淘宝店铺登记，淘宝店铺等级怎么划分？

淘宝店铺登记，淘宝店铺等级怎么划分？

你是君王

我是幕僚

欢迎来到财务老封

这篇文章虽然内容较多，还涉及一些计算，但我相信它将帮助你对“财税合规”产生新的理解，让你不再感到困惑。

建议你仔细看完。

淘宝店分两种：

企业商店与个人商店（C店）。

企业店铺的创建需要由企业自行申请，并且必须具备营业执照；而个人店铺则由个人进行申请，申请者只需年满18岁并持有身份证明即可。

C店风险

根据《电子商务法》，自2019年1月1日起，第十条规定电子商务经营者必须依法进行市场主体登记。然而，对于个人而言，销售自家生产的农副产品和家庭手工业品，或利用自身技能从事不需要许可的便民服务、零星小额交易，以及法律与行政法规明示不需登记的情况则不在此范围之内。

根据《电子商务法》的相关条款，目前在淘宝的C店中，大多数店铺都需要依法进行市场主体登记。

未进行登记被视为违法，属于“无证经营”的范畴。

《电子商务法》、《无证无照经营查处办法》以及相关市场主体登记管理的条例（办法、规定）对未按照规定办理市场主体登记的行为均设定了相应的处罚措施。主要内容包括：

将违法所得没收，最高可处以50万元的罚款，对企业进行停业处理，实施查封和扣押措施。

由于没有完成市场主体的注册，自然也就缺少税务登记。因此，所有店铺的收入直接进入店主的个人账户，导致税款未被申报和缴纳。

《电子商务法》

第十一条 电子商务经营者应当按照法律规定履行税务义务，同时享有相应的税收优惠政策。

根据上述规定，电子商务经营者如不需要进行市场主体登记，在其首次产生纳税义务后，应按照税收征管法律和行政法规的要求，及时申请办理税务登记，并真实进行纳税申报。

第十二条 电子商务经营者在开展业务时，若法律规定需获得相应的行政许可，就必须依法申请并获得这些许可。参与电子商务的从业者，需持有必要的行政许可证才能合法经营。

从这两点可以明显看出，无论你的生意规模如何，只要有产生销售收入，就需要在税务机关进行登记并缴纳税款。

因此，淘宝C店的经营者个人也面临着相当大的逃税风险。

税务处罚的形式包括：补缴税额、每天5‰的滞纳金，此外还有罚款，额度可以是应缴税款的0.5倍至5倍不等。

未登记的淘宝C店面临的风险几乎是无穷无尽的。

是关是转？

在当前的监管形势下，配合“大数据”的强大力量，淘宝C店的经营者们都感到如同有一把“达摩克利斯之剑”悬在头顶，让他们时刻提心吊胆，不知道什么时候会遭遇不测。

怎么办？

第一种选择是直接关闭店铺，远离商业圈。

我听朋友说，最近有些经营了十年的老店在陆续选择关门。想想也是，选择在此时退出，可以保住现有的财富；如果继续硬撑，一旦被查处，很可能就会导致一切归零。

选择关闭店铺并隐退，这是一种非常实际的决策。

显然，关闭店铺并不会消除“历史存量风险”。

根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定，对于一般的偷税行为，税务机关有权对偷税、抗税和骗税的行为实施无限期的追缴税款措施。

“历史存量风险”确实是一项棘手的挑战。如果要主动进行补税，那么应该由谁来承担这个责任呢？又该以何种方式来实施补税呢？

这是“时代的一丝尘埃”，希望不要降临到你身上才好。

毕竟，按照法律规定缴纳税款是每个人的责任。

另一种方式是将个人店铺升级为企业店铺。

首先，必须拥有一个企业，这可以是公司、个人独资企业、个体经营或者合伙企业。

在拥有企业后，可以进一步申请一个企业版的支付宝账户。

可以在淘宝官方网站上申请将您的个人店铺升级为企业店铺。

我明白你现在可能有两个主要的疑虑（顾虑）：

首先，如果将个人店铺转为企业店铺，税费的具体数额取决于多个因素。在这个过程中，您可能会想知道是否还能继续盈利，以及是否有任何方式可以减少税负。

如果之前没有缴纳税款，该如何处理呢？

对于第二个问题，我之前已经提到过：确实不存在一种完美的解决方案。

不过可以实施一些风险隔离措施。

个人店铺的历史风险往往主要集中在经营者个人身上，尤其是大部分经营资金通常通过经营者的个人账户（如银行卡或支付宝等）进行交易，同时，店铺的销售记录也都在平台上进行了保存。

如果您希望将个人店铺转为企业店铺，并且该企业是公司的形式，那么原个人店铺的经营者需要回避以下职位：法定代表人、控股股东、经理和执行董事等角色。

这样做可以避免历史问题被调查，确保淘宝店铺后续运营不受影响。否则，如果店铺被封，损失将会更为严重。

财税合规逻辑

首要的问题是纳税额度的多少。这是关键所在。

之前几乎没有缴纳任何税款，但一旦转变为企业店铺，缴税就成了必然。

我们需要清楚地认识到，降低税务风险是第二种方法的关键目标。

当然，如果在一开始就进行合理的规划，确实能够减少一些税款的支出。

假设某个淘宝C店一年销售额为2000万元，进货成本为1200万元，经过扣除各类推广费用、员工工资以及运营管理等开支共计600万元后，最终利润为200万元。然而，该店实际并未缴纳任何税款。

现在转变为淘宝企业店时，财务和税务合规显得尤为重要，首先在采购阶段必须获取增值税专用发票。

供应商提出在原有价格基础上增加8%的费用，并同意开具13%的增值税专用发票。

成本从1200万元上升至1296万元。

这1296万是否完全是“成本”呢？

不是的。

因为获得了增值税专用发票，1296万元被拆分为两部分：进项税和成本。

进项税的计算公式为：1296除以（1加上13%），再乘以13%。经过计算，所得进项税为149万元。

成本=1296-149=1147万。

你瞧，费用已经比之前的1200万更低了。

（也许你还没弄清楚，这是怎么发生的？怎么会多花钱成本反而下降呢？别急，继续往下阅读。）

经过审核各项费用，总支出为600万元，除了工资外，其余开支都能够获得增值税专用发票。不过，预计有一些小额采购可能无法索取到发票。

假设工资为200万，剩余的400万中，有80%可以获得6%税率的增值税发票。

那么相应的：

进项税的计算方式为：400乘以80%的结果，再乘以(1+6%)，最后乘以6%。根据计算，结果为18万。

费用=600-18=582万。

最后，销售额为2000万，需要将其分成两个部分：“销项税”和“收入”。

销项税的计算公式为：销项税=销售金额 / (1 + 增值税税率) * 增值税税率。在这个例子中，销售金额为2000万，增值税税率为13%。因此，销项税的计算结果为：2000万 / (1 + 0.13) * 0.13=230万。

收入=1770万。

在这个阶段，回想一下之前的采购环节，难道多支付了款项，反而使“成本”降低了吗？

销售收入虽然保持不变，但由于需要计算销项税，因此“收入”实际减少了。

在以前的淘宝C店模式中，支付的金额视为“成本”，而收入的部分则是全部的“收入”；而在如今的淘宝企业店模式中，支付和收入的金额需要分为两部分：即“税”和“价”。

这也是增值税的一个关键特点：附加税。

在实际运营中，从资金的视角来看，所有部分是紧密联系的，但从财务报表的角度来看，必须进行分开处理。

基于之前关于“价税分离”的分析，我们可以进一步推导出在淘宝企业店模式下的计算结果：

应缴的增值税可以通过销项税减去进项税来计算。公式为：应缴增值税=销项税 – 进项税。根据提供的数据，计算如下：230万（销项税）减去149万和18万（进项税），得出结果为63万。

税前利润可以通过以下公式计算：税前利润=收入 – 成本 – 费用。在这个案例中，收入为1770万元，成本为1147万元，费用为582万元。因此，税前利润计算如下：1770 – 1147 – 582=41万元。

这个税前利润还需缴纳公司所得税。

根据当前针对小微企业的优惠政策，41万元的利润（不考虑纳税调整）所对应的实际税负率为2.5%，因此应缴纳的企业所得税为1万元。

若企业利润超过300万元，则需按25%的税率缴纳所得税。

最后，净利润为40万。

请注意，这40万元是公司的纯利润，而不是你的个人收入。

哪怕公司是你的。

什么意思？

如果你希望将这40万元利润转入你的个人银行账户，必须遵循公司“分红”的流程。

在分红时，你需要缴纳20%的个人所得税，这样你将需要支付8万元。最终，到账的金额为32万元。

以上。

这就是财税合规的道理，账目就是这样计算的。

情绪与理性

我猜现在的你：

真是不合理，这税负太高了，生意该如何继续下去呢？

这是一：情绪。

200万是如何减少到32万的？这是一个计算错误吗？

这是二：理性。

先说理性。

或许你更倾向于计算“现金”账目，因为这样更加直观。上面的“会计”方式让人感觉有些混乱。

那就说说现金账。

以下四笔款项均属于在淘宝C店模式下无需支出的部分：

供应商的价格上调了8%，导致额外支付了96万元。

缴纳增值税63万；

缴纳企业所得税1万；

缴纳个人所得税8万。

合计168万。

就这样，资金从200万缩水到了32万。

再说情绪。

我明白你对这个结果感到不满意！

本来处于高收入阶层，由于“税务”的原因，突然降级为低收入群体。

“共同富裕”这个承诺现在怎么样了呢？

“好”会计、好未来

别急！

你还记得我之前提到的：如果能够在一开始就进行合理的规划，实际上是可以有效减少税负的。

我认为可以从两个角度进行考虑：

首先，需要寻求专业人士的帮助，依据业务特点，从市场主体的选择到交易结构的规划，制定一套完整的税务筹划方案。

其次，需寻求一位合适的会计师，能够有效地实施和贯穿上述计划。

怎样的会计才算合格？

具备工匠精神，能够认真负责地做好账务与税务的核算。

兼职会计是可以的，但必须确保其具备一定的“资质”。

由于以前企业普遍对“财税合规”的重视程度不够，因此市场上会计合规的水平较低。

我最近收到了朋友发来的消息，内容很长，似乎充满了“焦虑”。

祝你好运！

给新朋友的一份简介：

我是老封，【财务老封】公众号的运营者。

公众号的内容主要聚焦于企业及职业人士关心的广泛财务领域。

希望从实用的角度来探讨“轻松阅读、即学即用”的主题。我们的目标是通过简单易懂的语言，使知识的获取变得更加高效和愉悦。轻松阅读意味着简化复杂的理论，使其变得更亲民、更容易接受，同时又不失深度和实用性。

在许多情况下，我们面临的知识获取的障碍往往来源于繁琐的术语和复杂的表达方式。因此，我们可以采用图表、实例和故事等方法来增强内容的可理解性。这种“即学即用”的理念，倡导的是一种灵活运用所学知识的方式，不仅仅停留在理论层面，而是真正将其应用到实际生活和工作中。

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总而言之，轻松阅读和即学即用并不是相互对立的，而是可以结合起来，形成一个更为友好的学习环境，让每个人都能够更加自在地掌握新知识并应用于实践中。

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