电商的税率，电商的税率是多少？

投稿用户 • 2024年9月28日 am1:56 • 资讯 • 阅读 441

电商的税率，电商的税率是多少？

果小嘟财税最近发表了一篇名为《电商老板必看，电商纳税一分钟快速入门》的原创文章，受到了广泛关注，吸引了许多电商经营者前来咨询具体的纳税流程。本文将通过实例，详细解读国内电商（不包括跨境电商）所需缴纳的税种及相关细节。

首先，我们需要明确一点：并不存在“电商税”这一独立的税种！电商作为社会中各个行业的一部分，必须遵循中国现行的税收法律法规。例如，增值税的法律依据是《中华人民共和国增值税暂行条例（2017修订版）》（国务院令第691号），其第一条指出，任何在中华人民共和国境内销售货物、提供加工、修理和维修服务（统称为劳务），以及销售各种服务、无形资产、不动产和进口货物的单位和个人，都作为增值税的纳税人，必须按照本条例的规定缴纳增值税。

换句话说，电商企业并不需要额外缴纳所谓的电商税，而是与其他企业一样，遵循中国的税收法律法规，公开透明，平等对待，没有特别的优待或不公正的待遇。

接下来，我们将以某猫为案例，对纳税进行分析：

基于上述数据进行分析，以下我们将其称为AA公司：

一、增值税（为便于计算，已忽略附加税，并且在计算中不会过于关注小数细节）

增值税属于流转税。例如，如果AA公司能够从其供应商处获得进项发票，那么该环节的增值税申报额将为：

增值税的计算方式为：（销售额120万减去90万）除以（1加上13%），再乘以13%，得出的结果为3.45万元。这值得赞赏，因为实际上，许多商家很难从供应商那里获得进项发票。在另一种情况下，如果AA公司无法获得上游供应商的进项发票，那么这次增值税的申报金额将是：120万除以（1加上13%），然后乘以13%，得出的结果为13.8万元。

没错，能否获得进项发票，差距确实很大。

二、企业所得税。

应纳税所得额是企业计算企业所得税的基础，指的是在每个纳税年度中，企业的总收入减去不征税的收入、免税收入、各种可扣除费用以及允许从前一年亏损中弥补的金额后所得的净额。

AA公司2023年的企业所得税金额为：

（1200000 – 900000 – 120000）* 5%=9000元。

上述所得税额是根据最新的优惠政策进行计算的。

目前公司账户的余额为：

120万减去90万，再减去12万，接着扣除3.45万和0.9万，最终结果为13.65万。

很多商家常常会提出疑问，为何要减去3.45万而非13.8万。你曾提到大多数情况下商家是无法获取进项发票的，这又怎么解释呢？

之所以如此，是因为一旦税务部门对AA企业进行审查，作为老板应尽力寻找能够证实成本达到90万的证据。从实际操作的角度来看，几乎没有企业能够实现完全没有成本的120万纯利润。

三、个人所得税

经过一番辛勤付出，AA公司终于实现了13.65万元的收入（这可真不简单！），此刻，货款已存入公司账户，正打算一次性发放给老板。

老板需要缴纳的个人所得税为：13.65万的20%，即2.73万。

因此，老板最终得到了109,200元。

上述所提到的是标准的税务流程，这与许多电商创业者的做法存在明显差异。过去几年的确有不少人认为电商经营容易，主要是因为他们利用了隐瞒收入或其他不当手段。然而，一旦面临税务审查，事实可能会让人失望，实际收入往往未必如预期那么高。

那么，按照标准流程，是否有可能获得更高的收入呢？

确实如此，企业可以利用合法的税收政策和各种税务工具来有效降低税负。如果您的公司属于这种类型，欢迎联系果小嘟财税。我们是一家专门在深圳提供财务与税务服务的专业公司。

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